가족 간 증여세, 얼마까지 세금 없이 줄 수 있나 (배우자 6억·자녀 5천만·혼인출산 1억)
부모가 자녀에게, 또는 부부끼리 목돈을 건넬 때 꼭 걸리는 게 증여세입니다. 그런데 일정 금액까지는 세금이 아예 없습니다. '증여재산공제'라는 게 있어서, 받는 사람과 주는 사람의 관계에 따라 정해진 한도까지는 세금 걱정 없이 줄 수 있죠. 한도가 얼마인지, 왜 '10년'이 그렇게 중요한지, 그리고 결혼·출산하면 왜 1억원을 더 받을 수 있는지 차근차근 풀어보겠습니다.
증여세의 출발점은 증여재산공제입니다. 여기에 2024년 신설된 혼인·출산 공제 1억원을 더하면, 결혼하는 성인 자녀는 부모에게 최대 1억 5,000만원까지 세금 없이 받을 수 있습니다.
그럼 관계별 공제 한도부터 10년 합산 규칙, 한도를 넘겼을 때 실제 세금까지 숫자로 짚어보겠습니다.
관계별로 얼마까지 세금이 없나
공제는 받는 사람(수증자)을 기준으로, 관계에 따라 이렇게 정해집니다.
| 관계 | 10년간 공제 한도 |
|---|---|
| 배우자 | 6억원 |
| 부모·조부모 → 성인 자녀 | 5,000만원 |
| 부모·조부모 → 미성년 자녀 | 2,000만원 |
| 자녀·손자녀 → 부모·조부모 | 5,000만원 |
| 기타 친족 | 1,000만원 |
여기서 자주 오해하는 게 있습니다. 아버지와 어머니가 따로 준다고 공제가 두 배가 되지는 않습니다. 부모는 둘 다 직계존속이라 합산해서 5,000만원까지만 공제되거든요. 또 사위나 며느리는 직계가족이 아니라 '기타 친족'이라 한도가 1,000만원으로 확 줄어듭니다. 그래서 며느리에게 직접 큰돈을 주기보다 자녀에게 주는 편이 세금 면에서 유리합니다. 반대로 부부 사이는 6억원까지라, 배우자에게 넘기는 재산은 대부분 세금이 없습니다.
왜 '10년'이 핵심인가
이 한도는 '한 번'이 아니라 '10년 동안 합쳐서'입니다. 같은 사람에게 10년 안에 여러 번 나눠 줘도 다 합산해 한도 넘는 부분에만 세금이 붙죠. 뒤집으면, 한 번 증여하고 10년이 지나면 공제 한도가 새로 채워집니다. 그래서 자녀에게 30세에 5,000만원, 40세에 다시 5,000만원을 주면 두 번 다 공제 안에 들어 총 1억원을 세금 없이 넘길 수 있습니다. 반대로 같은 돈을 8년 만에 다시 주면 앞 증여와 합산돼 세금이 나옵니다. 목돈을 물려줄 계획이라면 일찍, 그리고 10년 간격으로 나누는 게 핵심인 이유입니다.
예를 들어 부모가 30세 자녀에게 5,000만원을 주고 10년 뒤 40세에 다시 5,000만원을 주면, 두 번 모두 공제 안에 들어와 총 1억원을 세금 없이 넘길 수 있습니다. 반대로 같은 돈을 8년 만에 다시 주면 앞선 증여와 합산돼 한도를 넘긴 부분에 세금이 붙습니다.
결혼·출산하면 1억원을 더
2024년부터 혼인·출산 증여재산공제가 새로 생겼습니다. 기본 공제와 별도로 최대 1억원을 더 받는 제도입니다. 혼인공제는 혼인신고일 전후 각 2년(합쳐 최대 4년) 이내에 부모·조부모에게 받은 재산 1억원까지, 출산공제는 자녀 출생일부터 2년 이내 1억원까지입니다. 단 둘을 합쳐 통합 1억원이 상한이라, 결혼도 출산도 했다고 2억원이 되진 않습니다. 이게 기존 5,000만원과 별도라서, 결혼하는 성인 자녀는 기본 5,000만원 + 혼인·출산 1억원 = 최대 1억 5,000만원까지 세금 없이 받을 수 있습니다. 신랑·신부가 각자 자기 부모에게 받으면 부부 합쳐 최대 3억원까지도 가능합니다.
혼인공제는 혼인신고일 전후 각 2년(합쳐 최대 4년) 이내, 출산공제는 출생일부터 2년 이내에 부모·조부모에게 받은 재산이 대상입니다. 둘을 합쳐도 통합한도는 1억원을 넘지 못하고, 이 공제는 신고해야 인정되므로 홈택스에서 기한 안에 신고해야 합니다.
한도를 넘기면 세금은 얼마
공제를 뺀 나머지(과세표준)에 세율을 매기는데, 계산은 '과세표준 × 세율 − 누진공제'입니다. 1억원 이하 10%, 1억~5억 20%(누진공제 1,000만원) 식으로 올라갑니다. 실제로 대입하면 이렇습니다. 성인 자녀가 부모에게 1억원을 받으면 5,000만원 공제 후 과세표준 5,000만원, 세금은 500만원입니다. 결혼하는 자녀가 1억 5,000만원을 받으면 공제로 다 덮여 세금 0원, 2억원을 받으면 과세표준 5,000만원이 남아 세금 500만원입니다. 참고로 증여받은 달 말일부터 3개월 안에 자진신고하면 산출세액의 3%를 깎아줍니다.
실제로 대입해 보면, 성인 자녀가 부모에게 1억원을 받으면 5,000만원 공제를 빼 과세표준 5,000만원, 세금은 500만원입니다. 반면 결혼하는 자녀가 1억 5,000만원을 받으면 공제가 1억 5,000만원이라 과세표준이 0원, 세금도 0원입니다.
그래서, 당신은 이렇게 하세요
관계별 한도와 10년 규칙, 혼인·출산 공제를 알았으니 이제 내 계획에 대입할 차례입니다. 아래에서 내 경우를 찾아 적용해 보세요.
- 자녀에게 목돈을 물려줄 계획이라면 → 한 번에 몰지 말고 10년 간격으로 나누세요. 성인 자녀 5,000만원씩 두 번(10년 터울)이면 1억원을 세금 없이 넘깁니다. 미리 시작할수록 유리합니다.
- 자녀가 곧 결혼하거나 출산한다면 → 혼인신고 전후 2년(또는 출생 후 2년) 안에 기본 5,000만원 + 혼인·출산 1억원으로 최대 1억 5,000만원까지 무세로 줄 수 있습니다. 단 이 공제는 신고해야 인정되니, 증여받은 달 말일부터 3개월 안에 홈택스에서 신고하세요.
한 줄 결론: 관계별 한도·10년 합산·혼인출산 공제 세 가지로 공제를 최대한 채우고, 넘는 부분만 제때 신고·납부하면 됩니다.
부담부증여 같은 예외와 상세 세율표는 원문에 정리해 두었습니다.
※ 정보 제공용이며, 실제 세액은 재산 종류·평가액·과거 증여이력에 따라 달라집니다. 신고 전 국세청 상담센터(126)나 세무 전문가에게 확인하세요.
작성: jn 블룸 편집부 · 일반 정보이며, 중요한 결정 전에는 해당 기관 공식 안내를 확인하세요.
본 글은 의료·법률·투자 자문이 아니며, 개인 상황에 맞는 판단은 전문가와 상담하세요.
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