4대보험 요율 2026년 기준, 월급 300만원 공제 내역 뜯어보기
월급 300만원을 기준으로 어떤 항목이 얼마씩 빠지는지 한 줄씩 따라가 봅니다
계약서에 적힌 금액과 통장에 들어오는 금액이 다른 이유를 한 번쯤 따져보게 됩니다. 그 격차를 만드는 가장 큰 항목이 4대보험이고, 2026년 기준으로 근로자가 떠안는 몫은 월급의 약 9.7% 선입니다. 월급 300만원이라면 대략 29만원이 원천공제로 사라집니다.
이 글은 요율이 어떻게 바뀌어 왔는지를 훑는 대신, 한 사람의 월급에서 항목별로 얼마가 떨어져 나가는지만 끝까지 따라가 봅니다. 숫자를 직접 대입해 보면 명세서의 공제란이 훨씬 덜 낯설어집니다.
- 월급에서 빠지는 돈, 어디까지가 4대보험인가
- 300만원 받는 직장인의 공제 내역 뜯어보기
- 소득이 높아지면 계산이 달라지는 지점
- 공제액이 예상과 다르면 이 순서로 확인하세요
월급에서 빠지는 돈, 어디까지가 4대보험인가
네 가지 보험이라고 부르지만 월급에서 실제로 떼어 가는 것은 세 가지입니다. 산재보험은 사업주가 전액을 부담하기 때문에 근로자 명세서에는 아예 나타나지 않습니다.
나머지 셋 가운데 올해 기준값이 움직인 쪽은 국민연금입니다. 오래 9%에 머물러 있던 보험료율이 연금개혁으로 단계 인상에 들어가면서 2026년에는 9.5%가 적용됩니다. 노사가 반씩 나누므로 근로자에게 걸리는 몫은 4.75%입니다.
예전 자료에 적힌 4.5%를 그대로 쓰면 계산이 적게 나옵니다. 근로자 기준 인상폭은 0.25%포인트, 월급 300만원이면 월 7,500원 남짓이라 체감은 크지 않지만 기준값 자체가 달라졌다는 점은 짚고 가야 합니다.
장기요양보험은 월급에 곱하는 항목이 아닙니다
건강보험료율은 7.19%, 근로자 몫은 3.595%입니다. 여기서 자주 어긋나는 항목이 장기요양보험인데, 기준이 월급이 아니라 앞서 구해 놓은 건강보험료입니다. 2026년에는 그 건강보험료에 13.14%를 곱하고, 소득 기준으로 환산하면 0.9448%가 됩니다.
고용보험은 실업급여 몫만 근로자가 냅니다. 전체 1.8% 가운데 절반인 0.9%가 명세서에 찍히고, 사업주가 따로 부담하는 고용안정·직업능력개발 몫은 공제란과 무관합니다.
300만원 받는 직장인의 공제 내역 뜯어보기
이제 실제 금액을 넣어 보겠습니다. 보수월액이 정확히 300만원인 직장인을 기준으로 삼습니다. 보수월액은 세전 월급에서 비과세 항목을 걷어낸 금액이라, 식대 같은 비과세 수당이 있다면 이보다 낮게 잡힙니다.
- 국민연금: 300만원 × 4.75% = 142,500원
- 건강보험: 300만원 × 3.595% = 107,850원
- 장기요양: 107,850원 × 13.14% = 14,171원
- 고용보험: 300만원 × 0.9% = 27,000원
네 줄을 더하면 291,521원, 월급 대비 9.72%로 앞에서 말한 9.7% 남짓이라는 감각이 여기서 나옵니다. 다만 이게 끝은 아니어서 소득세와 지방소득세가 별도로 붙으므로 실수령액은 여기서 더 내려갑니다.
항목별로 나눠 놓으면 무게가 보입니다
| 공제 항목 | 계산 기준 | 월 공제액 |
|---|---|---|
| 국민연금 | 보수월액의 4.75% | 142,500원 |
| 건강보험 | 보수월액의 3.595% | 107,850원 |
| 장기요양보험 | 건강보험료의 13.14% | 14,171원 |
| 고용보험 | 보수월액의 0.9% | 27,000원 |
| 합계 | 월급의 9.72% | 291,521원 |
표로 세워 보면 국민연금과 건강보험 두 항목이 공제액의 대부분을 끌고 간다는 점이 드러납니다. 장기요양은 1만 4천원대로 비중이 작지만 건강보험료가 오르면 자동으로 따라 오르는 구조라 따로 떼어 관리할 수 있는 항목이 아닙니다.
계약 연봉을 12로 나눠 넣으면 어긋납니다
계산이 실제 명세서와 벌어지는 첫 번째 이유는 요율이 아니라 입력값입니다. 계약 연봉을 단순히 12로 나눈 값에는 비과세 수당이 섞여 있어 공제액이 부풀려집니다. 상여가 있는 자리라면 연간 보수총액을 근무월수로 나눈 평균을 쓰는 편이 고지액에 가깝습니다.
소득이 높아지면 계산이 달라지는 지점
월급이 두 배가 되면 공제액도 두 배가 될 것 같지만 그렇게 흘러가지 않습니다. 네 항목 가운데 국민연금에만 천장이 걸려 있기 때문입니다.
2026년 7월 1일부터 2027년 6월 30일까지 적용되는 기준소득월액은 상한 659만원, 하한 41만원입니다. 보수월액이 700만원이어도 국민연금은 659만원까지만 반영해 계산합니다.
- 국민연금: 상한 659만원 × 4.75% = 313,025원
- 건강보험: 700만원 × 3.595% = 251,650원
- 장기요양: 251,650원 × 13.14% = 33,067원
- 고용보험: 700만원 × 0.9% = 63,000원
합계는 660,742원입니다. 천장이 없었다면 국민연금 한 항목만 332,500원이 나왔을 테니 약 1만 9천원을 덜 내는 셈입니다. 건강보험과 고용보험에는 이런 상한이 사실상 없어 월급이 오르는 만큼 계속 따라 올라갑니다.
덜 낸다고 마냥 유리한 것도 아닙니다
월급은 300만원에서 700만원으로 2.33배가 됐는데 공제액은 291,521원에서 660,742원으로 2.27배에 그쳤습니다. 상한이 증가폭을 눌러 준 결과이고, 상한을 크게 넘어설수록 이 격차는 더 벌어집니다.
다만 국민연금은 낸 만큼 나중에 받는 구조를 함께 갖고 있어, 보험료가 묶이면 연금액 산정에 잡히는 소득도 같이 묶입니다. 계산기 화면이 보여 주는 것은 오늘 빠져나가는 금액까지이고 그 이후의 수령액 효과는 나오지 않습니다.
반대편에는 하한이 있습니다
보수월액이 41만원에 미치지 못해도 국민연금은 41만원을 기준으로 부과합니다. 휴직에서 막 복귀했거나 근무일이 크게 줄어든 달에 고지액이 생각보다 많게 느껴진다면 이 하한이 작동한 경우일 수 있습니다.
공제액이 예상과 다르면 이 순서로 확인하세요
직접 계산한 값과 명세서가 어긋난다면 원인을 찾기 전에 차이의 크기부터 봅니다. 몇십 원인지 몇만 원인지에 따라 짚어야 할 곳이 완전히 갈립니다.
몇십 원 차이라면 그냥 넘어가세요
공단 고지액은 끝자리를 정리해서 나오고, 계산기마다 반올림을 처리하는 방식도 조금씩 다릅니다. 사이트를 바꿔 가며 돌렸을 때 결과가 몇십 원씩 흔들리는 것은 어느 한쪽이 틀려서가 아닙니다.
달이 바뀌며 늘었다면 7월과 4월을 보세요
국민연금 상한액은 해마다 7월에 새로 적용됩니다. 6월과 7월 사이에 국민연금 금액만 달라졌다면 월급이 아니라 기준이 움직인 것입니다.
건강보험은 전년도 소득으로 먼저 부과한 뒤 나중에 정산하는 구조입니다. 4월에 갑자기 금액이 뛰었다면 대개 이 정산분이 한꺼번에 반영된 경우입니다.
몇만 원씩 벌어지면 계산 문제가 아닙니다
이 정도 차이는 요율이 아니라 공단에 신고된 보수월액 자체가 실제와 어긋날 때 생깁니다. 연봉이 오른 뒤 변경 신고가 늦어지거나 입사 당시 금액이 그대로 남아 있는 경우가 생각보다 흔합니다. 계산기를 한 번 더 돌리기보다 신고된 보수월액을 조회해 보는 쪽이 빠릅니다.
세 가지만 기억하면 어떤 계산기를 쓰든 결과를 스스로 검증할 수 있습니다. 공제액을 결정하는 것은 보수월액이고, 천장이 걸리는 항목은 국민연금뿐이며, 장기요양은 월급이 아니라 건강보험료에 곱한다는 점입니다.
본인의 부과 내역과 최신 요율은 국민건강보험공단·국민연금공단 또는 4대사회보험 정보연계센터에서 확인하실 수 있습니다. 사업장마다 산정 방식이 다르거나 정산 문제가 얽혀 있다면 관할 공단 또는 노무·세무 전문가와 상담하시는 편이 정확합니다.
작성: jn 블룸 편집부 · 일반 정보이며, 중요한 결정 전에는 해당 기관 공식 안내를 확인하세요.
본 글은 의료·법률·투자 자문이 아니며, 개인 상황에 맞는 판단은 전문가와 상담하세요.
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